期末增值稅進項稅應該轉哪里去？

期末增值稅進項稅應該轉哪里去?

如果,月末應繳稅費-應繳增值稅科目余額是正數則:

借:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

貸:應繳稅費-未交增值稅

如果,月末應繳稅費-應繳增值稅科目余額是負數則:

借:應繳稅費-未交增值稅

貸:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

年終應交增值稅銷項稅和進項稅怎么結轉?

答：企業應將當月發生的應交未交增值稅稅額自 "應交稅費-應交增值稅"科目轉入 "應交稅費-未交增值稅"科目. 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

將本月多交的增值稅自 "應交稅費--應交增值稅"科目轉 入 "應交稅費-未交增值稅"科目. 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅

當月上交本月增值稅時:

借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金)

貸:銀行存款

當月上交上月應交未交的增值稅:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

"應交稅費-應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵 扣的增值稅."應交稅費-未交增值稅"科目的期末借方余額,反映 多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

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