暫估入庫后已銷售的賬務處理怎么做?

暫估入庫后已銷售的賬務處理怎么做?

答:1.當月暫估入庫的商品當月銷售給其他公司

按暫估入庫商品單價結轉成本(科目和其他商品一樣結轉)

2.第二個月暫估的發票還沒到,不用要紅字沖回之前的會計分錄(如果紅沖了月末還的重新暫估,幾個月不來發票要忙壞了.)

按照暫估金額結轉成本:

借:主營業務成本

貸:庫存商品-暫估

第二個月可以不做處理:

收到發票后,按照暫估與實際差異調增或調減主營業務成本

暫估入庫已經銷售的需要結轉成本嗎?

答:暫估入庫的商品已經銷售,需要結轉成本;

否則,一是收入、成本不配比;

二是庫存商品結存會出現紅字.

因此,已經銷售的貨物必須按期結轉成本,包括暫估入庫的商品.

需要提醒的是,暫估入庫的商品要及時取得發票,否則在進行企業所得稅年度申報時,需要做納稅調整.

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