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曉楓老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-12-11 13:03

你好，沒有取得發票先暫估掛賬，取得發票沖銷暫估，然后根據發票入賬，如果后期不開發票了，如果結轉了成本要做納稅調整增加處理

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你好，沒有取得發票先暫估掛賬，取得發票沖銷暫估，然后根據發票入賬，如果后期不開發票了，如果結轉了成本要做納稅調整增加處理
2020-12-11 13:03:23
你好，你紅字沖減之前的分錄，然后再按正確的做。
2023-05-08 10:33:28
在這種情況下，可以按照以下步驟進行成本核算調整： 一、確認暫估與實際發票的差異 首先，確定暫估入庫的原材料價值與實際取得發票的價值之間的差異金額。 二、調整原材料成本 如果發票金額高于暫估金額： 借：原材料（差異金額） 貸：應付賬款 —— 暫估應付款（差異金額） 這一步將原材料的成本調整為實際發票金額。 如果發票金額低于暫估金額： 做相反分錄，沖減多暫估的原材料成本。 借：應付賬款 —— 暫估應付款（差異金額） 貸：原材料（差異金額） 三、調整生產成本及產成品成本 由于原材料已領用進入生產成本并最終進入產成品，需要根據原材料的差異金額相應調整生產成本和產成品成本。 計算出原材料差異金額在生產成本中的占比，一般可以按照領用的暫估原材料金額占總生產成本的比例來計算。 假設領用的暫估原材料金額為 A，總生產成本為 B，原材料差異金額為 C。那么調整比例為 C/A。 調整生產成本： 如果發票金額高于暫估金額，增加生產成本。 借：生產成本（C/A× 已完工產成品對應的生產成本金額） 貸：原材料（C/A× 已完工產成品對應的生產成本金額） 如果發票金額低于暫估金額，減少生產成本。 借：原材料（C/A× 已完工產成品對應的生產成本金額） 貸：生產成本（C/A× 已完工產成品對應的生產成本金額） 調整產成品成本： 如果發票金額高于暫估金額，增加產成品成本。 借：庫存商品（C/A× 已完工產成品金額） 貸：生產成本（C/A× 已完工產成品金額） 如果發票金額低于暫估金額，減少產成品成本。 借：生產成本（C/A× 已完工產成品金額） 貸：庫存商品（C/A× 已完工產成品金額）
2024-11-07 09:53:09
你好！沖回去調整相關成本就可以啊。
2015-12-04 15:42:48
你好，把暫估的先紅沖按發票的金額入賬
2020-03-05 19:41:34
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