小規模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表?

小規模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表?

答:季度稅務申報時,在"小微企業免稅銷售額"填寫收入額,在"小微企業免稅額"收入額X3%填寫免稅金額.

小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的其中小微企業免稅銷售中享受免稅優惠.

小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的不需要填報減免稅申報明細表創建后選擇"本表為空"做空申報.

小規模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細表創建后選擇新建記錄根據實際情況填報同時需要做備案.

小規模納稅人未達9萬怎么計算?

答:小規模納稅人不超過9萬,是本季度內的銷售(營業)收入累計不超過9萬元(不含增值稅的收入)

根據相關規定:增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,按照上述文件規定免征增值稅或營業稅.其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,季度銷售額或營業額不超過9萬元的,按照上述文件規定免征增值稅或營業稅.

增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,當期因代開增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)已經繳納的稅款,在專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票后,可以向主管稅務機關申請退還.

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