沖費用的發票分錄怎么做?

沖費用的發票分錄怎么做?

答:按錯誤的發票正常入賬,正常計提稅費;

開具紅字增值稅專用發票,沖減當期銷售額和銷項稅額;

注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的,建議先不開具紅字發票;

增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的.

會計分錄如下:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借:主營業務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

費用支付有發票怎么做發票?

答:分錄如下:

有發票的費用支付的會計分錄是:

借:管理費用等

貸:銀行存款

只要是正常支付,那就用發票沖掉已有的賬單.

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