本期實際抵減稅額

本期實際抵減稅額

答:本期應抵減稅額是可以抵減的上限,本期實際抵減稅額是本期實際抵減的,如果本期應交稅額大于在抵減稅額,本期實際抵減稅額等于本期應抵減稅額,如果本期應交稅金額小于可以抵減的稅額,則本期實際抵減的稅額等于本期應交稅額,差額部分轉以后繼續抵減.比如:可以抵減金額820 元,本期應交稅額1000元,則實際抵減稅額為820元,如果本期應交稅500元,則本期實際抵減500元,剩余的320元結轉以后繼續抵減.

本期實際抵扣稅額如何計算?

答:本期銷項稅額=6100,應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額=1000+11000-0-0+0=12000,實際抵扣稅額為本期銷項稅額與應抵扣稅額兩者之間較小數,則本例實際抵扣額為6100,本期應納稅額=銷項稅額-本期實際抵扣稅額=6100-6100=0,則期末留抵稅額=應抵扣稅額合計-實際抵扣稅額=12000-6100=5900.

本期實際抵減稅額,是有納稅報表需要填寫的,所以我們也要知道本期實際抵扣稅額是如何計算的,也要知道是怎么填的.如果還有相關的疑問,大家可以前往會計學堂的官網咨詢.