當月未抵扣進項稅申報表怎么填?

當月未抵扣進項稅申報表怎么填?

當月增值稅專用發票沒有認證抵扣進項稅額時，填制申報表時是只能根據表格上的內容來處理的，進項稅額和銷售項稅額都是國稅局的服務器里取數據的，所以沒有辦法處理的。

只要增值稅專用發票還在有效的認證期限內，都是沒有關系的;當月沒有認證可以放到下個月再認證抵扣的。

國家稅務總局發布了《關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函[2009]617號)，《通知》規定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的三票，應在開具之日起180日內辦理認證，并在認證通過的次月申報抵扣;實行先比對后抵扣管理辦法的一般納稅人，應在一書開具之日起180日內報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對;未實行此管理辦法的，應在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結束以前，申報抵扣。

當月增值稅進項發票忘記認證怎么辦?

當月沒有認證只能下月進行認證和抵扣了，
增值稅專用發票認證期限為180天。只要在此期限內，下個月也可以認證的。關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]17號)對增值稅進項稅額的抵扣的規定為：

一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。

二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額并申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。

增值稅納稅申報時，申報抵扣的進項稅額即《增值稅納稅申報附列資料(表二)》第2行”本期認證相符且本期申報抵扣“欄數字要與當月認證的進項稅額，在稅務機關的申報系統內進行比對，由于把前一個月認證的進項放在第2行，造成申報抵扣的進項稅額大于認證的進項稅額，因此提示申報異常，只有把前一個月的進項稅額剔除(因為必須當月認證當月抵扣，因此沒有當月抵扣就不允許抵扣了)，申報才能通過的。

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