老師我咨詢一下，公司2024年12月支付一筆法律顧問服務費，是第一期的（分兩期支付），領導說讓對方給開發票，可我們現在還沒收到發票。不確定他們是2024年還是2025年給開，暫時聯系不上，我之前付款時做到預付款了，我怕他開的日期發票是2024年的沒給我們，我要先入費用嗎

zym 追問

2025-01-02 10:52

一期付費是在合同簽訂后10日內付款，二期是在業務完成后或半年時付款，現在付完款肯定開始服務了

郭老師 解答

2025-01-02 10:53

需要做費用。
暫估的

zym 追問

2025-01-02 10:57

需要開專票，那稅額我怎么算

郭老師 解答

2025-01-02 10:58

稅率是多少，你支付的價格比如是100，對方給你開6%的稅率，那就是暫估100÷1.06。

zym 追問

2025-01-02 11:13

6%，我支付50萬費用

郭老師 解答

2025-01-02 11:13

你好，50萬/1.06這個就是得

zym 追問

2025-01-02 11:14

借：管理費用-法律顧問服務費47.17萬，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2.83萬，貸：預付賬款50萬。對嗎這樣

郭老師 解答

2025-01-02 11:15

現在做進項不合適呀，你沒有收到發票怎么做啊？還有你沒有認證，怎么也做了？

zym 追問

2025-01-02 11:16

那我要怎么做這個憑證

郭老師 解答

2025-01-02 11:18

借預付賬款50萬貸，銀行存款50萬






借管理費用47.17萬貸，其他應付款暫估。

郭老師 解答

2025-01-02 11:18

這樣不就體現了暫估的嗎？

zym 追問

2025-01-02 11:30

借：管理費用，其他應付款稅額暫估貸：預付是嗎

zym 追問

2025-01-02 11:30

一直沒做過暫估的業務

郭老師 解答

2025-01-02 11:31

好，這個是什么意思啊。

郭老師 解答

2025-01-02 11:31

稅額不能暫估，沒有暫估稅額這一說。

zym 追問

2025-01-02 11:40

老師我沒明白要是沒有發票暫估費用這個分錄怎么做。我付款時就做了借預付賬款貸銀行存款

郭老師 解答

2025-01-02 11:42

借管理費用
貸應付賬款，暫估
我給你寫了

郭老師 解答

2025-01-02 11:42

借管理費用47.17萬貸，其他應付款暫估。
2025-01-02 11:18


這個不是

zym 追問

2025-01-02 11:48

要是來發票了就就借其他應付款，進項稅，貸預付對嗎

郭老師 解答

2025-01-02 11:50

可以的，可以這么做的。

zym 追問

2025-01-02 11:54

關鍵我怕過兩天收到發票是上月開的，那到時咋辦

郭老師 解答

2025-01-02 11:56

那你這個暫估不是做到去年的嗎？如果是的話也沒有關系。