老師我咨詢一下，公司2024年12月簽了兩個項目需要支付律師費，都付完款了，我做的是借：預付 貸：銀行，現在有一個項目給開了律師費發票，開的是12月的，這個我直接進費用了。另一個項目沒開，我用暫估費用嗎？還是等開完票在進費用

zym 追問

2025-01-03 14:16

是必須暫估嗎？我可以等這月他給開發票了在進費用嗎？我們本年是虧損的

小菲老師 解答

2025-01-03 14:17

同學，你好

最好是，根據權責發生制，當年的費用要計入當年

zym 追問

2025-01-03 14:41

我們這個合同簽定的是分兩期支付律師費，2024年12月支付的是一期的，二期在半年時支付。

小菲老師 解答

2025-01-03 14:44

同學，你好
二期是25年費用的話，可以放在25年

zym 追問

2025-01-03 14:51

就是說簽的合同100萬，12月付一期的50萬，他沒給開發票呢，二期50萬25年6月付，合同就到期了。現在一期付這50萬我沒拿到發票要不要先暫估費用。如果暫估我要怎么做賬

小菲老師 解答

2025-01-03 14:52

同學，你好
需要暫估
借：管理費用-暫估
貸：銀行存款

zym 追問

2025-01-03 14:59

老師我款都付完了，已經
借：預付賬款
貸：銀行存款了

小菲老師 解答

2025-01-03 15:06

同學，你好

借：管理費用-暫估
貸：預付賬款

zym 追問

2025-01-03 15:08

要是收到發票怎么做，這個預估是不含稅價格吧

小菲老師 解答

2025-01-03 15:09

同學，你好

對，暫估是不含稅的。
之后來發票，就把暫估的沖銷，根據發票重新做

zym 追問

2025-01-03 15:12

那來發票我就是
借：管理費用-暫估紅字
管理費用-律師費
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貨：預付賬款嗎（這個就是稅款嗎）

小菲老師 解答

2025-01-03 15:14

同學，你好

借：管理費用-暫估   負數
貸：預付賬款 負數


借：管理費用-律師費
應交稅費-應交增值稅-進
貸：預付賬款

zym 追問

2025-01-03 15:18

那暫估的費用是不含稅的，預付賬款我是不是年末還掛個小尾吧是稅款

小菲老師 解答

2025-01-03 15:18

同學，你好
嗯嗯，是的

zym 追問

2025-01-03 15:20

預付賬款掛個小尾巴沒關系是吧

小菲老師 解答

2025-01-03 15:22

同學，你好

沒有關系的

zym 追問

2025-01-03 15:23

那老師我還想問問就是說我當年發生的費用，年底前要是沒有收到發票是不是都應該暫估進費用啊

小菲老師 解答

2025-01-03 15:25

同學，你好
按照權責發生制，當年的費用就算沒有發票，也要計入當年，就是要暫估的

zym 追問

2025-01-03 15:34

那您說我這個費用兩期也不會超過半年，我不暫估都在25年收到發票進費用行嗎？這個有啥影響嗎

小菲老師 解答

2025-01-03 15:35

同學，你好

可以，你可以說這個費用都是25年的，然后做到25年，是可以的。