老師，我們之前購買的機器，后面改為租賃機器，當時支付的機器款轉為現在支付加工費，那我是要找到當時購進固定資產的憑證沖銷掉？還是重新做一筆借：應付賬款——外加工，貸：固定資產？（不考慮折舊問題）。如果可以這樣操作，那用原憑證沖銷和直接做一筆相反分錄有什么區別呢？

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-21 23:25

我是用這筆款支付加工費，租賃費還沒提供過來，所以還沒入賬，所以我入的是應付賬款，謝謝老師提醒，租賃費確實 還不知道入哪個科目。如果我原科目已經沖紅了呢？這個機器當時是另一個公司支付購買的（當時機器屬于該公司的，提供給我們使用，也沒說租賃之類的話），所以中間移了一筆賬，把固定資產移給了該公司，是該公司支付的款，所以當時變成了應付該公司的款，所以現在不知道該怎么沖了。

廖君老師 解答

2024-11-21 23:27

哦哦，那您的分錄對的，分錄現在表示我們預付了一筆款，現在也不知道租賃是哪個部門來承擔，就先掛往來科目

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-21 23:33

那我現在要用這142800抵加工費的話，我的分錄應該怎么做呢？圖片是我之前做的賬務處理，我只知道借：應付賬款——晟天，142800，貸方不知道沖哪個科目了。

廖君老師 解答

2024-11-21 23:36

您好，抵加工費（損益科目）要寫在借方負數的，我看圖中沒有加工費的科目，我們的加工費是主營業務成本，還是期間費用下的科目呢

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-21 23:46

不是，加工費的賬我沒截圖進來，我這單純就是當時購買固定資產的整個流程，從購買到第一次沖銷的全部分錄，加工費是又入了原材料科目（相當于是半成品）。我現在相當于是加工費要付20萬的話，想用之前那筆142800抵減掉，剩下的銀行存款支付。

廖君老師 解答

2024-11-22 03:09

哦哦，那分錄是   借：（加工費您要寫的科目）   200000    固定資產 -142800    貸：銀行   200000-142800