建筑業開具9%工程款發票，增值稅主表第1欄數據自動帶出，主表第2欄是應稅貨物銷售額，主表第3欄應稅勞務銷售額，這第2欄及第3欄要填寫數據嗎？

波斯貓 追問

2024-11-04 18:20

老師，哪9%的工程款是要填在應稅勞務這一欄嗎？學堂有老師說第2欄第3欄都不要填寫，對的嗎？說工程款既不是銷售也不是勞務，而是服務，所以這二欄都不填？對的嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 18:21

如果建筑業開具的 9% 工程款發票屬于應稅服務銷售額，那么主表第 2 欄 “應稅貨物銷售額” 和第 3 欄 “應稅勞務銷售額” 不需要填寫數據。
第 2 欄 “應稅貨物銷售額” 主要是針對銷售貨物取得的銷售額。
第 3 欄 “應稅勞務銷售額” 主要是針對加工、修理修配勞務取得的銷售額。
而建筑業的工程款發票屬于提供建筑服務的應稅服務銷售額，應在主表相關應稅服務銷售額欄次體現

波斯貓 追問

2024-11-04 18:22

哪老師是不是第2欄第3欄都不需要填寫，第1欄數據根據附表自動帶出，是對的

樸老師 解答

2024-11-04 18:24

嗯
建筑業的話是這樣的

波斯貓 追問

2024-11-04 18:25

哪老師我前期填出了都可以更正嗎，這應該不影響已交的稅款

樸老師 解答

2024-11-04 18:26

不更正也不影響的

波斯貓 追問

2024-11-04 18:27

也可以不用更正嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 18:29

嗯
這個也不影響收入的金額