找郭老師，有賬務問題要請教.

微信用戶 追問

2024-11-04 11:33

老師，請問支付給別人的代理服務費，不是一次性支付的，一開始支付的是預付款，后面支付的都是進度款，像這種情是用其他應付款、應付賬款還是預付賬款科目？

樸老師 解答

2024-11-04 11:35

同學你好

可以用預付賬款

微信用戶 追問

2024-11-04 12:00

老師，一開始付了幾次款都沒有收到發票，發票是支付最后一筆尾款收到的，前面支付的我都是做到其他應收款對嗎？正確的是應該用什么科目？

樸老師 解答

2024-11-04 12:02

正確的科目應是預付賬款，而不是其他應付款、應付賬款或一開始錯誤計入的其他應收款。

微信用戶 追問

2024-11-04 12:23

老師，我記到了其他應收款，錯的嚴不嚴重，需要調賬嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 12:24

同學你好
這個不嚴重
也是可以用的

微信用戶 追問

2024-11-04 13:43

老師，我現在做的分錄是：借：其他應收款-某某公司 貸：銀行存款 。請問收到發票了應該怎么做？

樸老師 解答

2024-11-04 13:44

同學你好
借成本費用等科目
貸其他應收款

微信用戶 追問

2024-11-04 13:45

老師，我這個是代理費用金額比較大，需要分攤嗎

樸老師 解答

2024-11-04 13:50

同學你好
這個長期待攤費用的話jiu就需要分攤

微信用戶 追問

2024-11-04 13:51

老師，如果要分攤的話，是不是收到發票就不能直接轉到管理費用，要轉到長期待攤費用，然后再做一筆計提費用的分錄對嗎

樸老師 解答

2024-11-04 13:52

對的
是這樣的
然后按月攤銷

微信用戶 追問

2024-11-04 15:26

老師，請問您是也是從事工程行業的嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 15:26

之前做過好幾年呢

微信用戶 追問

2024-11-04 15:28

老師，我也是做工程行業的，是個新手，經常在群里請教老師們，但有許多回答的不一樣，都不知道怎么分辨的好

樸老師 解答

2024-11-04 15:29

那你就多問幾遍看看

微信用戶 追問

2024-11-04 15:32

老師，就像剛剛我這邊發生的一個經濟業務，是一些領導幫忙我們公司做了一個工程項目，老板請客吃飯，這個項目還沒有開工，這個費用是做公司的期間費用還是做項目工程施工成本？

樸老師 解答

2024-11-04 15:33

同學你好

這個計入管理費用招待費

微信用戶 追問

2024-11-04 15:41

老師，這個為什么不能做到項目的成本里？

樸老師 解答

2024-11-04 15:47

老板請客吃飯的費用應計入公司的期間費用，而不是項目工程施工成本。
理由如下：
請客吃飯屬于公司為了維護關系、表達感謝等目的而發生的社交性支出，與工程項目的直接施工過程并無直接關聯。工程施工成本主要包括直接用于工程建設的材料、人工、機械設備等費用以及與工程施工直接相關的間接費用。而請客吃飯不符合工程施工成本的定義，一般應計入管理費用等期間費用科目。