老師，公司因為賬上沒錢，沒有發工資，但是社保公積金還是在正常繳納，那么申報個稅的時候，應該怎么填寫？是否收入項填0，本期免稅收入填5000，本期社保公積金和專項附加扣除按實填寫，這樣算出來的個稅就是0，是這樣的嗎？

周薇 追問

2024-10-28 10:31

啊？老師，你能說明白點嗎？我不太懂

郭老師 解答

2024-10-28 10:32

你好，假設個人負擔的社保是500，那你本期收入填寫500，專項扣除填寫500，還有哪一個不明白？

郭老師 解答

2024-10-28 10:32

人負擔的社保是個人承擔屬于他的工資。

周薇 追問

2024-10-28 10:39

如果個人負擔的社保是500，收入填500，那么本期社保公積金這填0嗎？為什么專項扣除要填500呢？專項扣除是按他們自己申報的數自動帶出來的吧？

郭老師 解答

2024-10-28 10:40

專項扣除不就是社保公積金？

郭老師 解答

2024-10-28 10:40

你看一下社保公積金，他不就是在專項扣除里面

周薇 追問

2024-10-28 10:45

我說的專項扣除是指專項附加扣除，子女教育、老人贍養這些

郭老師 解答

2024-10-28 10:51

個人負擔的社保屬于專項扣除，




子女教育、贍養老人這些屬于專項附加扣除



他兩個不一樣

周薇 追問

2024-10-28 10:56

老師，你的意思是，個人負擔的社保，就放在本期收入里面，專項扣除就填寫個人負擔的社保，專項附加扣除和本期免稅收入，都會自動帶出來，就正常帶出來，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2024-10-28 11:02

免稅收入是你自己需要填寫的，專項附加扣除的可以自己出來。

周薇 追問

2024-10-28 11:03

那這里免稅收入是不是還是填5000呢？ 還是說不填？

周薇 追問

2024-10-28 11:05

如果，假設今年1-11月都未發工資，0申報，到12月份一次性發工資并且申報個稅，這個時候繳納合并繳納個稅，當月的免稅收入還是5000，社保公積金也是當月數，專項附加扣除也是當月數，那么計算出來的個稅，是不是會比單月申報多？

郭老師 解答

2024-10-28 11:26

免稅收入不要填寫
你十二月份一次發下去的話不會多交個稅

周薇 追問

2024-10-28 11:31

免稅收入不填， 專項附加扣除還是要帶出來填的吧？ 12月一次性發放的話，免稅收入是填5000，還是5000*11啊？好像這個免稅收入是自動帶出來的

郭老師 解答

2024-10-28 11:35

是的，累計扣除費用，他每個月都會有五千五千的給你增加。這個不是填寫免稅
免稅收入不是這些








一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。




還是免稅收入，你們有嗎？你填寫了免稅收入，他會要求你填寫減免明細表。你們能填寫了嗎？你能填寫了，你就去填寫。

郭老師 解答

2024-10-28 11:35

不可能從2019年開始就改了，
你應該不會算個稅
累計扣除費用有6萬的：
也有一個月五千五千的增加。
12月份的時候是最多的都是6萬。

周薇 追問

2024-10-28 11:57

老師我說錯了，不是免稅收入，是本期減除費用，每月5000的那個，這個是自動帶出來的吧？如0申報的時候，我按實際社保公積金填了收入，按實際社保公積金填了本月專項扣除，專項附加扣除和本期減除費用都會自動帶出來，每月這5000都自動帶出來了，那么等12月份發工資的時候，本期減除費用也是5000，會不會導致當月個人所得稅很高

郭老師 解答

2024-10-28 12:11

一個月5000，它是自動出來的，自己想填寫都填寫不了。

郭老師 解答

2024-10-28 12:11

因為他的累計扣除費用5000，每個月的增加：
假設一個月是5000。
第二個月是1萬。
第三個月是15000。
第四個月是2萬。
第五個月25000，第12個月6萬。每年都會是年累計。

周薇 追問

2024-10-28 12:15

明白了，謝謝老師。那么我賬上，每月個稅需要計提嗎？ 也就是雖然申報是0，但是我每個月是否還是按照正常的工資算下個稅，在賬上計提了？

郭老師 解答

2024-10-28 12:17

計提
在工資里面計提

周薇 追問

2024-10-28 12:35

好的老師，也就是我還是按每月的應付工資計算出個稅，然后賬面計提，這樣我們就可以知道累計有多少個稅沒有扣，然后每月申報的時候0申報，等到實際發放的時候再按工資總和申報的時候，這里的社保公積金和專項附加扣除是不是該填0了呀？還是說繼續填寫當月的社保公積金？

郭老師 解答

2024-10-28 12:46

是
是填寫當月的
12月份的