找郭老師，有賬務處理問題請教？

微信用戶 追問

2024-10-19 17:21

老師，請問以前年度有虧損，但今年有盈利，能否不預繳企業所得稅，不想要匯算清繳時產生退稅，聽說匯算清繳退稅容易被查賬對嗎？

小智老師 解答

2024-10-19 17:24

可以不預繳，但不預繳可能會影響稅局對你企業的正常監控。關于退稅被查賬的說法，確實存在這種可能性，因為退稅申請可能會觸發稅務機關的關注和審查。建議按相關規定合理預繳。

微信用戶 追問

2024-10-19 17:26

老師，不預繳怎么做賬務處理？

小智老師 解答

2024-10-19 17:28

若選擇不預繳企業所得稅，會計處理上，可以在利潤表中反映應交所得稅費用，但不做實際支付的賬務處理，待年終匯算清繳時統一調整。平時可按估計金額做暫估處理。年終再根據實際匯算結果調整。

微信用戶 追問

2024-10-19 17:31

老師，這個估計金額暫估，請問分錄是做到哪個科目里

小智老師 解答

2024-10-19 17:34

估計金額暫估時，可以借記“所得稅費用”科目，貸記“應交稅費-應交所得稅”科目。這樣處理后，待年終匯算清繳時再做相應調整。