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老師，我進項稅44020，銷項稅43030.44，中間由于進項發票未到，交了8201.7的增值稅，為什么我資產負債表上應交增值稅是負數
彼岸花開
于2024-10-15 13:07 發布 ??258次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2024-10-15 13:08
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老師，我進項稅44020，銷項稅43030.44，中間由于進項發票未到，交了8201.7的增值稅，為什么我資產負債表上應交增值稅是負數
答： 資產負債表上應交增值稅為負數可能有以下原因： 一、進項稅與銷項稅的關系 首先，你的進項稅為 44020，銷項稅為 43030.44，正常情況下進項稅大于銷項稅，說明有留抵稅額。 但由于進項發票未到而先繳納了 8201.7 的增值稅，這部分繳納的增值稅在未取得進項發票進行抵扣前，會使應交稅費科目暫時出現借方余額。 二、資產負債表列報規則 資產負債表中，應交稅費為負債類科目，一般情況下，貸方余額表示應繳納的稅費，借方余額表示多交的稅費或尚未抵扣的進項稅額等。 在你的情況下，由于進項稅大于銷項稅的預期以及已繳納的增值稅，導致在資產負債表上應交增值稅體現為負數，這實際上反映了多交的稅費或者待抵扣的進項稅額情況
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）可以理解為負債，是借-貸+，而應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）可以理解為資產借+貸-嗎
答： 你好，學員，這個反了
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
根據財會2016年22號文件規定，應交稅費科目下的應交增值稅、未交增值稅、待抵扣進項稅額、待認證進項稅額、增值稅留抵稅額等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的其他流動資產或其他非流動資產項目列示。這句話的意思，那資產負債表里面的其他流動資產是填列本月應交稅費——應交增值稅的借方余額，即進項多于銷項的部分嗎
答： 同學這個是科目重分類調整的問題 應付稅金的科目負債類科目，月末余額在借方的話實際就是不需要交稅，還有稅錢可以留著以后用，屬于資產，所以要調整到資產來
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老師，因為我第四季度沒有開銷項票，但是我有收到一些進項專票，進項稅額我給登記：借：應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅 然后資產負債表上面應交稅費是顯示負數這個是對的吧？
借 應收票據 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借方是資產增加，貸方應該是負債和所有者權益增加，資產負債表才可以平， 貸方主營業務收入 怎么就導致資產負債表平了呢？
月底增值稅 進項銷項處理分錄 借：增值稅銷項 貸：增值稅進項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 請問這里的進項銷項是本月發生額還是余額
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粵公網安備 44030502000945號
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