老師，我們是一般納稅人在報增值稅時發現增值稅申報表銷項稅和做的資產負債表里的應交稅費差0.01元，應該怎么調？

NAMANANA 追問

2022-01-06 10:44

老師，首先確定賬做的沒有問題，就比如我一個月度，總的銷售額是10000元，銷項稅就是1300元，但是分擔到每一筆業務進去。最后銷項稅額就會查0.01元，報稅時就會出現查額，這個賬應該怎么調？

郭老師 解答

2022-01-06 10:46

你好，放到營業外收支里面，這個是四舍五入的差異，這個沒有關系。

郭老師 解答

2022-01-06 10:46

如果你們單位多交了借營業外支出，貸應交稅費，未交增值稅。

NAMANANA 追問

2022-01-06 10:54

暫時還沒有交稅，，但是報表上有出入

郭老師 解答

2022-01-06 10:55

那你再交交稅的當月做這個營業外支出就可以
比如12月份開的發票，你在這個月申報這個營業外支出，做到一月份。

NAMANANA 追問

2022-01-06 11:00

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-01-06 11:04

不用客氣，工作愉快。