送心意

歲月靜好老師

職稱中級會計師,稅務師,初級會計師,二級建造師

2024-09-24 09:56

同學你好,收入無論開不開票做賬上都是一樣的。

789654 追問

2024-09-24 10:00

申報不開票收入      后期開票了又如何處理

歲月靜好老師 解答

2024-09-24 10:03

如果前期申報了不開票收入,后期又開具了發票,可以按照以下方式處理:
一、會計處理
  1.先沖減前期確認的不開票收入分錄:借:應收賬款等(紅字)   貸:主營業務收入(紅字)         應交稅費 —— 應交增值稅(紅字)
  2.再按照開具發票的金額做正常的收入分錄:  借:應收賬款等         貸:主營業務收入              應交稅費 —— 應交增值稅
二、稅務申報處理
  1.在申報當期增值稅時,要將前期已申報的不開票收入對應的金額從本期銷售額中扣除,避免重復納稅。
  2.同時,將本期開具發票的金額按照正常申報流程進行申報。

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相關問題討論
同學你好,收入無論開不開票做賬上都是一樣的。
2024-09-24 09:56:24
哦,我們出來,你好,如果你是一般納稅人購入的,對方給你開的是專票,允許抵扣增值稅的,需要加稅分開,你開的是普通發票的價稅合計做賬。 如果你是小規模,不管是什么發票,都是價稅,合計做賬。 銷售出去的,只要不是免稅的業務,都是價稅分開來做。
2022-02-09 17:49:10
您好,是這樣做的,先做預收的貸方,然后再結轉收入
2024-08-07 17:50:45
您好!開票大于收款金額的時候以收款金額計入收入。
2022-04-28 17:26:47
電子發票你是需要打印出來做賬的。
2022-07-29 09:48:18
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