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小智老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-09-11 11:35

老師好！公益崗員工工資差額補發，賬務處理如下：

1. 計提公益崗工資時，借記“應付職工薪酬-工資”，貸記“銀行存款”。
2. 差額補發時，借記“管理費用-補貼/獎金”，貸記“銀行存款”。

記得調整相關稅前利潤和社保費用計算。如有疑問，可進一步詳細討論。

劉坤 追問

2024-09-11 11:40

公益崗的工資和社保都不在本單位發放，只發公益崗工資與實際在本單位發貨工資的差額的部分

小智老師 解答

2024-09-11 11:43

如果公益崗工資和社保不在本單位發放，只補發差額部分，會計處理如下：

1. 計提公益崗工資時，借記“管理費用-補貼/補助”，貸記“應付職工薪酬-工資”。
2. 補發差額時，借記“其他應付款-補差額”（或相關科目），貸記“銀行存款”。

確保記錄準確，符合相關政策和規定。如有特殊要求，還需參照當地政策執行。

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老師好！公益崗員工工資差額補發，賬務處理如下： 1. 計提公益崗工資時，借記“應付職工薪酬-工資”，貸記“銀行存款”。 2. 差額補發時，借記“管理費用-補貼/獎金”，貸記“銀行存款”。 記得調整相關稅前利潤和社保費用計算。如有疑問，可進一步詳細討論。
2024-09-11 11:35:50
你好，現在是你們給他發工資，發到那張卡上繳納社保，跟你的職工一樣做就可以 計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2021-04-22 06:07:32
同學你好 計入營業外收入
2022-09-16 10:07:46
也要做成工資，一個人可以在兩處有工資薪金
2019-11-05 16:46:23
不用蓋章，就是在查詢系統里打印出來的就行。
2023-05-10 13:51:29
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