老師好，問個建筑施工行業預繳的問題：我們跟甲方簽訂的稅率3%的施工合同，可以用我們勞務分包方開來的同樣稅率3%的發票做分包抵扣嗎？

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:05

我以為3%說明就已經是簡易計稅不能分包抵扣了

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:07

那我7月開的發票，是不是預繳的稅款所屬期應該是7月，但是我的外經證是8月初開的，所屬期不能選擇7月，直接默認為8月且不可更改了，我可以直接當成所屬期8月的稅款申報嗎？這樣我申報機構所在地的7月的增值稅時就不能取到這一筆了

家權老師 解答

2024-08-08 16:07

因為分包方還是異地預交，如果不扣除，就重復交稅了

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:13

那怎么辦呢

家權老師 解答

2024-08-08 16:14

意思是可以扣除支付給分包方的那個發票金額

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:15

那我就抵扣。現在的問題是我要做預繳，應該先預繳再申報機構所在地的增值稅，但是我再線上不能把所屬期選成7月，就算預繳了也不能遞減機構所在地的增值稅

家權老師 解答

2024-08-08 16:19

預交了可以填在本地申報的分次預交增值稅欄

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:35

預繳所屬期不是7月，是8月也可以填？

家權老師 解答

2024-08-08 16:36

可以的呀，沒有抵減的都可以

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:37

我在經營地電子稅務局試過了，因為外經證是8月開的，所以預繳稅款所屬期不能選7月，默認8月不能修改。我一旦預繳了這筆錢的所屬期就是8月。我在申報機構所在地的增值稅時如果填在表里強制提交人工審核看到預繳所屬期是8月，能通過嗎

家權老師 解答

2024-08-08 16:40

那么你在下個月抵減就是

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:44

好吧  我先手動填進去強制提交人工審核試試，如果駁回，我就只能是以后期間遞減了

家權老師 解答

2024-08-08 16:45

嗯嗯，祝你工作順利！

靜子要努力 追問

2024-08-08 16:49

感謝也祝老師一切順利