請問老師，我們是小企業準則，發現去年有一筆成本30000，把一級科目應是主營業務成本點成了其他應收，請問直接沖掉：借：利潤分配-未分配利潤 30000 貸：其他應收 30000可以嗎？另外企業所得稅的分錄怎樣調整？謝謝

請問老師，我們是小企業準則，發現去年有一筆成本30000，把一級科目應是主營業務成本點成了其他應收，請問直接沖掉：借：利潤分配-未分配利潤 30000 貸：其他應收 30000可以嗎？另外企業所得稅的分錄怎樣調整？謝謝

答： 可以的，你所得稅是需要退稅嗎？借，銀行存款。貸，應交稅費企業所得稅。借，應交稅費企業所得稅。貸，利潤分配，未分配利潤。

@郭老師你好，能問一下，成本暫估20萬，當時做的分錄：借主營業務成本20萬，貸應付帳款-暫估，匯算清繳前沒有發票，依然掛帳，匯算清繳時 調增20萬，直接調增后，是否需要做分錄，把前面這筆暫估紅沖掉呢（借利潤分配-未分配利潤 -20萬，貸應付帳款-暫估 -20萬）

答： 如果這個業務是虛增的，需要紅沖借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤20萬需要紅沖的。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

24年回來的23年的成本發票 比23年暫估的金額要小 是不是差額部分還得做一個分錄 借 利潤分配 -未分配利潤 貸 主營業務成本

答： 您好 請問您暫估的時候分錄怎么寫的