老師，請問下個人去稅務局代開工程服務發票，代開的時候交了1%的經營所得稅的，這個現在稅務局要讓申報，這種怎么處理

優雅的柚子 追問

2024-07-29 14:36

這種稅怎么算 謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-29 14:39

你好，是需要企業給他代扣代繳勞務報酬嗎？如果是的話，按照勞務報酬的

應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元

應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%）

應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數

說明：

1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;

2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;

3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;

優雅的柚子 追問

2024-07-29 15:09

謝謝老師，經營所得也是這樣算嗎

郭老師 解答

2024-07-29 15:10

經營所得不是這么算的。經營所得是按照不含稅的金額乘以固定的比例。

優雅的柚子 追問

2024-07-29 15:19

謝謝老師這個固定比例是多少呢

郭老師 解答

2024-07-29 15:21

是的對的，這個比例是固定的，一般1.2%左右的。

優雅的柚子 追問

2024-07-29 15:29

開票不含稅金額的嗎，我們開的時候就預繳了1%的

郭老師 解答

2024-07-29 15:33

是的，對的，是這么做的。那你問一下，你稅務局已經繳納了生產經營所得，怎么代扣代繳？

優雅的柚子 追問

2024-07-29 15:51

那我們要怎么申報呢  沒有成本也是1.2%嚒

郭老師 解答

2024-07-29 15:57

你好，你最好問一下你稅務局。我們這邊沒有接到通知，預繳的時候也申報。你看一下發票上面有備注，支付企業代扣代繳還是怎么了。