開的增值稅專用發票，數量和單價開反了要重開嗎？

愛笑的樹葉 追問

2018-05-09 14:12

請問，進項票已驗證，但因原因票據未報銷，服務業如何帳務處理?工業企業可處理為在途物資

鄒老師 解答

2018-05-09 14:14

你好  借；相關科目   應交稅費（進項稅額）   貸；其他應付款

愛笑的樹葉 追問

2018-05-09 14:17

你好，請問進項稅轉出如何做賬？具體經過是這樣的，我們公司在今年8月份收到一張供應商提供的進項發票金額6萬多，在九月份認證了，到了10月初，稅務查出對方公司已潛逃，沒有給國家交稅，也就是說我們已經認證的那張發票的稅額要由我們公司退回，這樣的話，帳應該怎么做？謝謝！

鄒老師 解答

2018-05-09 14:18

借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款