你好老師，原材料發票未到，當月做暫估入庫，并且當月領用了，次月收到發票時怎么做賬呢

張滿珍 追問

2024-06-25 09:53

老師，你上面的是收到發票的分錄，下面是沖回上月暫估的，暫估的和發票的數一樣也是沒問題的吧

樸老師 解答

2024-06-25 09:56

嗯
就是這樣做分錄的

張滿珍 追問

2024-06-25 10:07

好，因為前任會計做了一筆其他應收款-法人500萬，實收資本500萬，而這沒有實繳，但這筆賬已經掛了5年了，這要怎么處理，還是不處理呢

樸老師 解答

2024-06-25 10:08

讓法人實繳吧
這個得實繳了

張滿珍 追問

2024-06-25 10:20

不是可以到7年或者8年再實繳吧

樸老師 解答

2024-06-25 10:27

你上面做了這種分錄了沒法后面實繳

張滿珍 追問

2024-06-25 10:40

為什么后面沒法實繳了，那要怎么做呢，現在也沒那么多錢實繳啊

樸老師 解答

2024-06-25 10:46

那就做相反分錄吧
稅局不找就沒事

張滿珍 追問

2024-06-25 10:55

可以做嗎，稅局如果找來怎么辦呢

張滿珍 追問

2024-06-25 10:59

還有其他應付款-法人200萬，是日常付工資的，還是一些其他的都做在這個科目里，并沒有從銀行存款出，這些賬又要怎么處理呢，也是上任會計留下來的，如果我不做處理可以嗎

樸老師 解答

2024-06-25 11:02

之前繳納印花稅了嗎

張滿珍 追問

2024-06-25 11:13

實收資本嗎，沒繳，實收資本的印花稅怎么繳納

樸老師 解答

2024-06-25 11:14

同學你好
自己電子稅局里面申報的哦
沒交那你直接沖減上面實收資本的分錄

張滿珍 追問

2024-06-25 11:27

好，不沖會有影響嗎

樸老師 解答

2024-06-25 11:29

同學你好
有的
稅局會查的

張滿珍 追問

2024-06-25 11:51

為什么沒交印花稅，可以沖減

樸老師 解答

2024-06-25 11:52

你交了再沖減等你再實收的時候還得再交
印花稅又不退

張滿珍 追問

2024-06-25 12:30

哦，實收資本的印花稅是怎么算的，聽別人說做了實收資本是不能輕易改的

樸老師 解答

2024-06-25 12:32

五百萬的萬分之五
有減半征收就是萬分之2.5

張滿珍 追問

2024-06-25 14:36

好，還有其他應付款-法人200萬，是日常付工資的，還是一些其他的都做在這個科目里，并沒有從銀行存款出，這些賬又要怎么處理呢，也是上任會計留下來的，如果我不做處理可以嗎

樸老師 解答

2024-06-25 14:39

同學你好
這個不可以的
要沖減了其他應付款