老師您好，購進農產品進行加工后銷售，加計的1%是何時抵扣？

宇軒 追問

2024-06-14 14:39

那如果購進時抵扣了9%，后期領用時如何操作呢，這1%是會計自行計算并填在附表二的8a欄嗎？

家權老師 解答

2024-06-14 14:41

期領用時，這1%是會計自行計算并填在附表二的8a欄

宇軒 追問

2024-06-14 14:46

電子稅務局只能抵扣購進時的9%是嗎？如果購進兩批，均抵扣了9%，在領用時，按會計核算的方法計算領用金額直接乘以1%填寫附表二，對嗎？

家權老師 解答

2024-06-14 14:49

不是，是按購入的原值*1%

宇軒 追問

2024-06-14 15:28

那購入了兩批，比如第一批購入的是1000元，第二批3000元，第一批全領用了，第二批領用了一半，不是2500*1%嗎？剩下的1500在下次領用時再抵1%？

家權老師 解答

2024-06-14 15:31

你可以按當月領用的成本/0.91*0.01計算增值稅

宇軒 追問

2024-06-14 15:34

0.91是怎么來的？

家權老師 解答

2024-06-14 15:35

你現在的成本就是購入價的0.91