老師，我們是農產品，關于購進發票問題。 購進的是普票，在當期的時候我沒有加計扣除，過后才加計扣除進項稅，然后放在抵扣的哪一期，不懂這樣行不行

野性的銀耳湯 追問

2023-12-10 19:36

我是直接入賬了。后期才計算抵扣的，按老師你前面說的申報就可以對嘛

野性的銀耳湯 追問

2023-12-10 19:37

想請教下這種情況下，我該怎么處理賬務

廖君老師 解答

2023-12-10 19:38

您好，申報對的呢，
購進用于生產低稅率貨物的農產品，取得的農產品銷售發票注明的農產品買價和9％的扣除率計算進項稅額，生產13%貨物加計1%一共扣除10%進項稅

野性的銀耳湯 追問

2023-12-10 19:40

好的謝謝，賬務處理也是這樣對嘛

廖君老師 解答

2023-12-10 19:50

您好，是的，賬務也是這樣先9%后加計1%