老師 收到個人開的技術咨詢費發票3000元，要代扣個稅 借 管理費用 3000 貸 銀行存款 2560 應交稅費-個稅440 如果公司給交個稅 借 管理費用 3000 貸銀行存款 3000. 交個稅 借 營業外支出440 貸 銀行存款 440 ，這3個分錄對嗎

老師 收到個人開的技術咨詢費發票3000元，要代扣個稅 借 管理費用 3000 貸 銀行存款 2560 應交稅費-個稅440 如果公司給交個稅 借 管理費用 3000 貸銀行存款 3000. 交個稅 借 營業外支出440 貸 銀行存款 440 ，這3個分錄對嗎

答： 你好對的是的正確的。

采購：借：庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款，出口了確認收入，借：銀行存款/應收賬款貸：主營業務收入 ，結轉成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出），申報出口退稅款，計提：借：其他應收款--出口退稅款 貸：應交稅費--應交增值稅（出口退稅），收到出口退稅款，借：銀行存款 貸：其他應收款--出口退稅款 想咨詢一下，外貿出口企業，這樣做賬是否對

答： 一、外貿公司出口退稅（增值稅）核算 外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業務收入 （三）結轉成本： 借：主營業務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅） 二、外貿公司出口退稅（消費稅）核算 外貿公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關出口后向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業務成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅（消費稅）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，更正2019年企業所得稅匯算清繳后需要繳企業所得稅和滯納金，小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，我可以這樣做分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 繳納所得稅時借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款 繳納滯納金時借營業外支出-稅收滯納金 貸銀行存款，可以這樣做分錄嗎？

答： 可以的，可以這么做的。