老師你好，我想問一下關于企稅匯算清繳A105050表的填寫，我公司因為承接一個項目聘請了一名員工，他的應發工資和單位社保、單位工會經費都計提到勞務成本里了，等我開發票和甲方確定收入的時候，我再結轉到其他業務成本里，他的這個社保費、工會經費支出我需要填寫到A105050表嗎？有的老師說要有的說不要

奇異果 追問

2024-05-27 17:46

是的，是我們申報的，所以就還是要填上？不管我放到哪個科目歸集是嗎？

廖君老師 解答

2024-05-27 17:46

您好，要填上的，稅務是要比對我們這個數據和個稅申報系統數據是不是一樣

奇異果 追問

2024-05-27 17:50

老師是這樣的，還有一部分人員，我們公司購買社保的都申報個稅了，部分是沒購買社保的就沒在我這里申報個稅，就讓他自行申報，那我這個沒購買社保的這部分人員應發工資要核算到A105050表嗎？

奇異果 追問

2024-05-27 17:51

是不是沒申報個稅的這個就不填寫，就算是我歸集應付職工薪酬這個科目

廖君老師 解答

2024-05-27 17:53

您好，不用了，他自行申報開票給我們的，我們沒申報個稅的工資不能稅前扣除哦，他要開勞務發票
是的，是這么理解的，我們的數據是2個系統來匹配的

奇異果 追問

2024-05-27 17:58

因為公司是勞務派遣公司，這一批人是根據甲方需求聘請的員工，是不是按理來說就是需要這些員工開勞務發票給我們公司？

廖君老師 解答

2024-05-27 18:02

您好，是的哦，我們記入成本費用，要么申報個稅，要么取得發票