老師 您好 執行的是小企業會計準則 匯算清繳后 補提了所得稅 后期需要把所得稅結轉到未分配利潤中吧

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:35

分錄是    借：所得稅費用   貸：應交稅費-應交企業所得稅      借：應交企業所得稅   貸：銀行存款     借：利潤分配-未分配利潤   貸：所得稅費

文文老師 解答

2024-05-24 16:35

可以的，上述分錄，可以

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:37

盈余公積  是不是也要反沖回去  多計提的錢

文文老師 解答

2024-05-24 16:46

也要反沖回去  多計提的錢

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:56

那調整完分錄后  是不是需要更正一下年度財務報表呢

文文老師 解答

2024-05-24 16:58

需要更正一下年度財務報表

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 17:01

是不是就是做匯算清繳  對應申報的那個財務報表   因為所得稅補繳了稅款   應該改成補繳后的所得稅  資產負債表未分配利潤也發生了變化   都需要按最新的那個修改一下對嗎

文文老師 解答

2024-05-24 17:04

是的，你的理解是對的。