想請教一下，23年有筆印花稅產生了滯納金為113.76元，當時做的是管理費用科目，現在24年做匯算清繳時提示出現印花稅滯納金需要調增，那我到時做憑證時該如何做啊

聽話的黑貓 追問

2024-05-22 11:47

23年的滯納金，24年調整分錄怎么做，怎么可能是營業外收入呢，是罰款呀

冉老師 解答

2024-05-22 12:19

營業外支出。不好意思打錯字了

冉老師 解答

2024-05-22 12:20

23年度的話，24年度調整不了了

聽話的黑貓 追問

2024-05-22 13:51

怎么可能調整不了呢，23年度的24年才做匯算清繳，匯算清繳調增了，就需要額外支付金額，從銀行出賬，那不需要做憑證嗎

冉老師 解答

2024-05-22 13:55

除非反結賬的，同學
不然調整在24年度的話，不影響23年度的損益科目的

聽話的黑貓 追問

2024-05-22 13:57

金額不大，不需要反結賬吧，就想在24年調整，是沒有辦法嗎

冉老師 解答

2024-05-22 13:58

是的，因為調整24年度影響的是24年度損益科目，影響不到23年度了

聽話的黑貓 追問

2024-05-22 14:00

沒說要影響到23年，我就是說今年要針對這筆滯納金繳納稅款，該如何做會計分錄

冉老師 解答

2024-05-22 14:01

借營業外支出-滯納金

貸管理費用