消防科技公司 員工工資計提走哪個會計科目呢 7個工程師 1個財務 1個文員 工程師工資計提：借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 文員和財務工資計提 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 還是直接都計入 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬呢

杜鑫 追問

2024-05-16 09:35

工程師會采購一些材料給客戶進行上門做消防維修   采購的材料直接用于客戶維修  采購的這些材料（偶爾會有用不完的情況）  需要做入庫處理嗎？  借：原材料  貸：銀行存款等  然后在同等的做一個出庫處理（沒有實際的倉庫，基本買多少用多少）   借：主營業務成本   貸：原材料     維修好以后  我們會給客戶開具維修發票  借：銀行存款等  貸：主營業務收入  應交稅費（應交增值稅-銷項）  這樣做對嗎

楊家續老師 解答

2024-05-16 10:37

您好！
這個是需要的，對于用不完的材料是需要重新入庫的
您的收入分錄是沒有問題的

杜鑫 追問

2024-05-16 10:40

老師  結轉的分錄也沒有問題對吧  看到你的回答  采購的材料直接用出去  是不是可以直接結轉成本  借：主營業務成本  貸：原材料  （就不用做入庫處理了    沒有用完的部分  我們做個當月入庫  這樣是否可以）  還是先入庫  在出庫  在反入庫更好一些

楊家續老師 解答

2024-05-16 10:45

您好！
建議您先入庫再出庫
這樣更好的核算，也比較符合邏輯