老師，請教一下二級科目的設置，謝謝！

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2024-05-13 10:17

老師，是如何設置二級科目，如社保費個人部分在其他應收款科目下是按員工的姓名設置還是直接設置社保費 其他應收款-社保費還是其他應收款-某某員工

鄒老師 解答

2024-05-13 10:18

你好，不需要具體到員工姓名。因為如果員工 幾千個，設置幾千個明細顯然不現實、也沒有必要的

微信用戶 追問

2024-05-13 10:21

老師，是這樣的，公司因為有幾個員工社保不在公司，但因為股東有外面有單獨的業務，就把這個員工調走了，現在公司只負責買社保，但不發工資，所以這個個人部分的社保費就一直掛在其他應收款里，等股東的那個項目結束了再回公司做工資，所以這個個人承擔的社保費也是不需要具體到這個員工的頭上嗎

鄒老師 解答

2024-05-13 10:22

你好，這種情況，需要具體到個人。因為需要知道應收誰的款項。

微信用戶 追問

2024-05-13 10:25

明白了老師。老師，我們通常在計提稅費時，是需要在應交稅費下面調置二級科目應交某某稅的對嗎？

鄒老師 解答

2024-05-13 10:26

你好，是的，是這樣的

微信用戶 追問

2024-05-13 10:32

老師，那稅金及附加科目需要根據各項稅費設置二級科目嗎？

鄒老師 解答

2024-05-13 10:33

你好，就沒有這個必要了 

微信用戶 追問

2024-05-13 11:19

老師，還想請教您，做發放工資分錄時，借：應付職工薪酬-工資（應發工資）   貸：銀行存款（實發工資）貸：其他應收款-社保費（個人部分） 這樣對嗎

鄒老師 解答

2024-05-13 11:39

你好，是的，是這樣的

微信用戶 追問

2024-05-13 12:13

老師，針對那個只買社保，暫時沒做工資的員工，是不是實發工資就是負數對嗎

鄒老師 解答

2024-05-13 13:07

你好，需要做工資的分錄，有應付工資超過個人社保金額，那實發工資就不會是負數 的

微信用戶 追問

2024-05-13 13:13

老師，因為這個員工現在不在公司工資，在股東之前還未完工的項目上上班，要等事情結束了才能回公司上班做工資，現在只是買社保，個人社保部分還是由這個員工承擔，在以后工資里扣，現在工資表上不應該是負數嗎？

鄒老師 解答

2024-05-13 13:14

你好，個人社保部分還是由這個員工承擔，那單位繳納了就是通過  其他應收款  核算，是不在   應付職工薪酬  科目核算的 

微信用戶 追問

2024-05-13 13:18

老師，是的，我是用其他應收款核算的，就是是不是這幾個月的工資表里這個員工實發的工資就是負數，負數的金額就是社保個人負擔的部分

鄒老師 解答

2024-05-13 13:19

你好，用其他應收款核算，那就不關實發工資的事啊 

微信用戶 追問

2024-05-13 13:28

老師，您的意思這個員工就不需要在工資表里體現對嗎

鄒老師 解答

2024-05-13 13:30

你好，是的，是這樣的

微信用戶 追問

2024-05-13 13:34

老師，那這個員工要公司買了社保，公司只承擔公司的部分，還需要給這個員工申報個稅嗎

鄒老師 解答

2024-05-13 13:35

你好，這個員工要公司買了社保，公司只承擔公司的部分，是需要給這個員工申報個稅的（因為有社保）