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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2024-05-08 15:57

你好，小規模納稅人，開具了全電專票，分錄是
借：應收賬款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅

懂得感恩的白云 追問

2024-05-08 16:06

不用做銷項的嗎？

鄒老師 解答

2024-05-08 16:07

你好，因為是小規模納稅人，增值稅是計入：應交稅費—應交增值稅
而不需要像一般納稅人那樣計入：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）明細的 

懂得感恩的白云 追問

2024-05-08 16:14

也就是不需要做進項和銷項的一進一出？

鄒老師 解答

2024-05-08 16:16

你好，需要根據進項稅額，銷項稅額和上期留抵稅額，做相應的結轉分錄 

懂得感恩的白云 追問

2024-05-09 00:06

但是小規模納稅人，增值稅不都是直接計入應交稅費-應交增值稅，要怎么做結轉呢？

鄒老師 解答

2024-05-09 07:55

你好，小規模納稅人的增值稅，不需要結轉
發生的時候，計入 應交稅費-應交增值稅   的貸方
繳納或者減免的時候，計入  應交稅費-應交增值稅  的借方

懂得感恩的白云 追問

2024-05-09 08:40

開具了專票也是一樣的做賬？

鄒老師 解答

2024-05-09 08:40

你好，是的，是這樣的

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你好，小規模納稅人，開具了全電專票，分錄是 借：應收賬款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅
2024-05-08 15:57:23
同學，你申請了要分發到開票軟件里
2022-01-10 16:05:59
小規模納稅人沒有金蝶軟件中的利潤表中的教育費附加，礦產資源補償費，排污費等項目。這是因為小規模納稅人實行簡易計稅辦法，不再針對每一項收入支出做明細核算，而是把一定比例的收入作為稅負。拓展知識：小規模納稅人有一定的收入額度，一旦超出納稅收入額度，就不能繼續享受小規模納稅人的優惠政策，必須實行一般計稅辦法進行納稅。
2023-03-12 11:44:01
你好 ；? 如果沒有的話? ；? ?你們? 報表格式沒有的； 你們確實發生了教育費附加 寫在稅金及附加下面去? ? ? ；礦產資源補償費，排污費你怎么做的科目? ??? ? ??
2022-04-11 16:46:50
小規模納稅人，用金蝶那款軟件做賬適合的
2020-05-19 11:14:02
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