老師，請問一下 甲公司是提供財務軟件服務的一家公司（小規模納稅人） 那對外開具服務發票的時候，應該怎么做賬？（比如開具專票10000稅率為1%） 那別人開具服務費發票給我們的時候，我們怎么入賬？（普票5000）

小純潔 追問

2025-10-29 14:21

那這樣不是收入很大很大么？
不做成本么？

家權老師 解答

2025-10-29 14:22

是你們的成本發票就做含稅成本

小純潔 追問

2025-10-29 14:24

好的，那老師繳納增值稅的會計分錄是啥？
應該怎么做？小規模的
應交稅費--？二級科目是啥？

家權老師 解答

2025-10-29 14:24

小規模收入

主營業務收入=收款金額÷（1?1%）
增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-未交增值稅 
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

小純潔 追問

2025-10-29 14:26

好的好的，謝謝老師

家權老師 解答

2025-10-29 14:28

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。