老師，在申報年度企業所得稅時候。因本單位是科技型中小企業、創新型中小企業、高新技術企業。所以可以享受科技型中小企業開發新產品、新工藝的研發費用加計扣除。我看第26行和27行填寫的都是A107012表。填寫完A107012數據自動在26行。如何體現在27行呢？

我們企業正在進行企業所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業和科技型中小企業），研發費用加計扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實際發生金額計算（因為我們的第四季度實際發生金額比按照月份比例多），但是我們會計科目研發費用下其他相關費用超過10%了，那我現在這個截圖中第四季度允許加計扣除的研發費用金額該怎么計算填寫呢？

答： 你好；按照你4季度研發費用賬上數據來計算 ；只是其他費用超過比例的部分； 匯算調整? ?

老師好，我們企業正在進行企業所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業和科技型中小企業），研發費用加計扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實際發生金額計算（因為我們的第四季度實際發生金額比按照月份比例多），但是我們會計科目研發費用下其他相關費用超過10%了，那我現在這個截圖中第四季度允許加計扣除的研發費用金額該怎么計算填寫呢？

答： 一、首先需要說你們是什么類型的企業， 看是否屬于研發費用加計扣除的企業?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，在申報年度企業所得稅時候。因本單位是科技型中小企業、創新型中小企業、高新技術企業。所以可以享受科技型中小企業開發新產品、新工藝的研發費用加計扣除。我看第26行和27行填寫的都是A107012表。填寫完A107012數據自動在26行。如何體現在27行呢？

答： 你好，麻煩發下表單107012數據