請問原來計提攤銷120，實際不應該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產反向轉出，借 以前年度損益調整30 貸 遞延所得稅資產 30嗎？

張學娟老師 解答

2024-05-06 22:33

你好，這里沖減的會計上的分錄
做賬時，資產的賬面價值大于計稅基礎120，是應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債30。所以這里沖遞延所得稅負債

果兒 追問

2024-05-06 23:28

我想了解之前他做錯的分錄是什么，現在按照正確的分錄又怎么做？

張學娟老師 解答

2024-05-06 23:44

之前是
借：所得稅費用——遞延所得稅費用
 貸：遞延所得稅負債

果兒 追問

2024-05-06 23:49

老師我還是想不通，之前做錯的現在不是要改正過來嗎，怎么還是借：以前年度損益調整                          
 貸：遞延所得稅負債

張學娟老師 解答

2024-05-07 00:11

因為已經結賬了，原來的科目都進未分配利潤了，只能用以前年度損益調整