老師，我們公司在18年只做了遞延所得稅資產，沒有計提所得稅費用，這樣就造成19年匯算清繳后產生了實際繳納的稅款，這筆款在19年補提可以嗎？我們沒有設以前年度損益調整科目，如過19年補提，就會導致賬表不符，利潤表的所得稅與實際繳納不匹配，這個業務怎么處理呢？

Niki 追問

2019-10-14 09:51

我們沒有設以前年度損益調整科目，集團也不用，怎么調整呢？具體分錄能列一下嗎？

樸老師 解答

2019-10-14 10:02

那你就直接做分錄調整就行了，這個不用的話就是這樣調整的

Niki 追問

2019-10-14 10:22

分錄能寫一下嗎

樸老師 解答

2019-10-14 10:34

做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產

Niki 追問

2019-10-14 10:43

您這是官方回答嗎？

樸老師 解答

2019-10-14 10:51

你不是說沒有計提嗎