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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-04-28 11:37

您好，這個處理可以，只是我們的賬上收入和增值稅申報表的收入是對不上了，而且是多交增值稅了，我們可以買一贈一的方式
借：銀行  貸：主營業務收入-汽車  主營業務收入 -空調  銷售項
把汽車款在汽車和空調之間分配，這樣銷項稅只交汽車款的金額了
借：主營業務成本-汽車  主營業務成本 -空調    貸：庫存商品-汽車  庫存商品-空調

黃平 追問

2024-04-28 11:50

老師，如果按我上面來操作的化，那個專票我可以選擇不認證抵扣不呢？（或者索要普票，不要專票）我也不做銷項，直接做分錄：借：銷售費用11300，貸：庫存商品 11300

廖君老師 解答

2024-04-28 11:53

您好，我認為可以的，購入的商品用于銷售活動， 我們是促銷

黃平 追問

2024-04-28 12:01

老師，那這個空調相關業務，我可以不入庫呢？直接做：銷售費用：11300，貸：銀行存款  11300，憑證后面我直接貼空調的發票和客戶領空調明細單，空調我司不需要再開發票給客戶了，增值稅申報表收入與賬上收入就一致，這樣可以嘛

廖君老師 解答

2024-04-28 12:02

您好，可以的呀，只是一次性記費用是不是太多少，分幾個月，本月賣多少記多少

黃平 追問

2024-04-28 12:11

好的，謝謝老師，你上面建議的方法我也在用，只是有些客戶不同意這樣操作，他們不想減少車價，但是贈送的商品也要出庫，所以問一下老師，我的方法是否正確

廖君老師 解答

2024-04-28 12:13

哦哦，您的方法正確的哦

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你直接這么做賬的話，也可以。
2022-04-08 16:39:10
這種是企業員工可以計算抵扣，是的呢
2022-01-10 19:38:21
2020年5月15日，甲公司用銀行存款總共購入一臺增值稅專用發票上注明價款200,000元，加上此臺設備安裝費40,000元，購買設備支付的總金額為240,000元。增值稅方面，購入設備時計算出進項稅額為26,000元，支付安裝費時計算出進項稅額為3600元。針對購買設備及安裝費所支付的金額，甲公司在會計核算中的賬務憑證如下： （1）購入進行安裝時： 借： ①200,000 元，設備購入 ②26,000 元，應交增值稅（進項稅額） 貸： 銀行存款 226,000 元 （2）支付安裝費： 借： ③40,000 元，安裝費 ④3,600 元，應交增值稅（進項稅額） 貸： 銀行存款 43,600 元 （3）設備安裝完畢交付使用： 借： ⑤240,000 元，設備安裝交付 貸： 銀行存款 240,000 元 由上述賬務憑證可知，甲公司購買設備及安裝費共支付了240,000元，其中購買設備的增值稅共計為26,000元，安裝費的增值稅共計為3,600元。 拓展知識： 增值稅專用發票相比普通發票，允許對收入免征增值稅，給企業納稅帶來極大減免，并且便于納稅人管理，但是同時也增加了賬務復雜性。因此，納稅人在使用增值稅專用發票時，應仔細核算，做到真實合法，同時準確、清楚地記賬。
2023-03-01 09:53:46
你好 借費用 應交稅費應交增值稅（進項稅） 貸銀行存款
2022-01-15 22:11:43
結轉和繳納是一樣的嗎
2023-08-12 11:22:40
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