你好，23年發生的業務，未付款做暫估并結轉成本20萬， 借：庫存商品20 貸：應付賬款-A企業 20 借：主營業務成本20 貸：庫存商品20 24年取得商品發票18萬， 借：庫存商品-20 貸：應付賬款-A企業-20 借：庫存商品18 貸：應付賬款-企業18 調整 借：以前年度損益調整-2 貸：庫存 商品-2 借應交稅費-所得稅0.1 貸：以前年度損益 調整0.1 借：利潤分配-未分配利潤-1.9 貸：以前年度損益 -1.9 請問這樣做可以嗎？是不是成本也需要調整？可以給個完整正確的嗎？謝謝！

睿汐2358 追問

2024-04-12 19:42

老師，小企業會計準則

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:02

那你可以不需要用以前年度損益調整這個科目

睿汐2358 追問

2024-04-12 20:14

那用什么科目呢

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:20

直接當期用什么科目就用什么科目

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:21

24年取得商品發票18萬，
借：庫存商品-20
貸：應付賬款-A企業-20
借：庫存商品18
貸：應付賬款-企業18

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:22

借：主營業務成本-20
貸：庫存商品-20

借：主營業務成本18
貸:庫存商品18
貸：庫存商品18

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:22

這樣就可以了，不需要那么復雜

睿汐2358 追問

2024-04-12 20:33

好的謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-04-12 20:35

不客氣的，工作順利，麻煩及時評價