固定工資6000，對于早退、遲到、罰款共800，怎么做分錄？應發報的6000。（詳細的工資分錄表）

玲老師 解答

2024-04-12 15:24

最后一步就是交個稅借應交個稅貸銀行存款。

心飛揚 追問

2024-04-12 15:32

前面這樣做的：
借：管理費用6000，
貸：應付職工薪酬6000。

借：應付職工薪酬6000
貸：銀行存款
貸：其他應付款800，
貸：應交稅費個人所得稅30。

借：應交稅費個人所得稅30。
貸：銀行存款30。
個人所得稅是6000減5000×20%。

玲老師 解答

2024-04-12 15:36

這個分錄是正確的對的。

心飛揚 追問

2024-04-12 15:38

那么，這個“其他應付款800，” 就一直存在了。不會借貸雙方沖銷掉？

玲老師 解答

2024-04-12 15:40

你好。正常屬于單位扣款，咱是記到營業外收入這樣更準確。

心飛揚 追問

2024-04-12 15:41

那要修改哪幾個位置？  可否 重寫一下 詳細分錄嗎

心飛揚 追問

2024-04-12 15:42

標明一下 金額。 現在就是扣款 和 社保補繳等搞混了。

玲老師 解答

2024-04-12 15:44

社保咱沒給我數據這個我寫不出來。

前面這樣做的：
借：管理費用6000，
貸：應付職工薪酬6000。

借：應付職工薪酬6000
貸：銀行存款
貸：營業外收入800，
貸：應交稅費個人所得稅30。

借：應交稅費個人所得稅30。
貸：銀行存款30。
個人所得稅是6000減5000×20%。