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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-04-08 11:51

您好，可以的呀，進項稅是收付實現制，收到就能抵的

AA艷艷 追問

2024-04-08 11:56

那如果是外包出去給施工方的，那驗收合格后的這個工程款發票的進項稅呢，是分兩年先60%后40%還是一次性抵扣？

廖君老師 解答

2024-04-08 11:59

您好，不是哦，一次性扣除，這個分2次是好早前的規定了
大部分情況下進項稅額允許─次性扣除,所以不需要分兩年抵扣.
根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕 36號)和《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》(國家稅務總局公告2016年第15號)相關規定,增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產以及2016年5月1日后發生的不動產在建工程,其進項稅額應分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%.
所以只有營改增之新購的不動產,才按兩年抵扣.

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相關問題討論
您好，可以的呀，進項稅是收付實現制，收到就能抵的
2024-04-08 11:51:34
您好請問題目是在哪里呢
2023-03-08 09:22:39
你好 下列各支出項目中，應計入自營工程成本（廠房、建筑物）的有( ）——CD A.工程領用原材料購進時的增值稅進項稅額——不需要做進項稅轉出，計入工程成本 B.耗用自產產品的銷項稅額——不屬于視同銷售，不需要確認銷項稅額，計入工程成本 E.購買工程物資支付的增值稅進項稅額——計入進項稅額，不計入工程成本。
2020-06-21 17:13:44
您好，因為工程物資盤虧在管理不善的情況下需要進項稅轉出，職工宿舍屬于福利，進項稅不得抵扣，所以需要進項稅轉出。
2020-06-16 23:15:12
您好 工程物資的進項稅額可以全額抵扣的 轉為存貨不需要再計算了啊
2022-11-11 20:01:53
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