老師，是這樣的，我自己在網上找了家兼職做，這家公司之前一直是找代理記賬公司在做的，我跟他們交接是不是等本月把稅報完了再交接，還有交接的話需要注意什么？因為馬上要企業匯算清繳了？

郭老師 解答

2024-04-01 10:12

匯算清繳最好是讓對方做了。因為你自己做，你得去查以前他的數據。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:29

但是現在企業老板是想我這個月就直接手，匯算清繳的話是不是喊她們做了多，還有把3月的賬還有報稅都一起做了再交給我

郭老師 解答

2024-04-01 10:30

最好是他們做了之后你再接。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:35

嗯，如果對方只是做了3月的賬，和報稅，沒有匯算清繳的話，對我來說會有什么棘手的問題

郭老師 解答

2024-04-01 10:35

你好，你做匯算清繳需要知道他以前的數據，所有的數據你挨個查。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:36

那是不是意味著我需要去挨著翻他們的賬本？

郭老師 解答

2024-04-01 10:36

的對的是的對的是的對的是的對的。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:37

核對他們的賬是不是和實際相符，發票那些是否齊全，才能確認去做匯算？

郭老師 解答

2024-04-01 10:39

你是不是根據權責發生制做的然后有沒有發票超沒超過扣除比例？

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:43

微利企業的話，都是小企業會計準則哇？都是按權責發生制去做的哇

郭老師 解答

2024-04-01 10:44

這個不一定，看你單位的主營，如果你們是建筑、房地產、金融租賃及醫療這些，選擇企業會計準則做賬。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:44

我是不是可以登錄電子稅務局，查到是不是小企業會計準則

郭老師 解答

2024-04-01 10:44

可以的，制度備案里面。

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:45

嗯，那如果是小企業會計準則的話，發生折舊費多計提，跨年度了，是通過哪個科目調回去呢？

郭老師 解答

2024-04-01 10:49

借累計折舊
貸利潤分配未分配利潤

我要靠實力 追問

2024-04-01 10:55

直接沖未分配利潤哇？不需要用到以前年度損益調整哇

郭老師 解答

2024-04-01 10:57

小企業會計準則不需要呀。

郭老師 解答

2024-04-01 10:57

小企業會計準則沒有以前年度損益調整，按照我上面寫的來就可以的。