假如公司購買的辦公室價格低于稅局的核稅價，這個怎么做賬呢。假如核稅價是100萬，成交價是60萬，稅局按核稅價開發票，差了40萬怎么做賬呢

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:40

有的，不過不多

王曉曉老師 解答

2024-03-24 19:44

那就進項稅額入應交稅費，印花稅入稅金及附加。然后剩下的就是入固定資產了

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:47

差了40萬這怎么辦呢

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:47

發票上是100萬，可是實際只只付了60萬

王曉曉老師 解答

2024-03-24 19:49

沒關系，你把合同附件，銀行回單做附件就可以。價格不合理稅局確實會重新核，但最終影響的就是稅金

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:51

意思是我就按照100萬來入固定資產嗎？

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:51

那這個分錄怎么做呢？

王曉曉老師 解答

2024-03-24 19:51

不是，按你們實際支付金額入賬

開心的糖豆 追問

2024-03-24 19:57

那這個分是是不錄這樣的，
借：固定資產（這里面包含契稅）
        應交稅費——進項稅
        營業稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款

王曉曉老師 解答

2024-03-24 20:03

是的，就是這個做法的了

開心的糖豆 追問

2024-03-24 20:10

好的。謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-03-24 20:16

不客氣的，工作順利