老師您好，我們是小微企業，2023年購買固定資產時當時做賬的時候運費都算固定資產原值在財務軟件上，但是折舊的時候自己制定一張表格就忘把運費加在上面了，導致折舊少計提了，2023年匯算清繳我怎么做？要導回去把之前的表修改嗎？

Lili 追問

2024-03-21 14:55

老師那匯算清繳 我填寫折舊表怎么填寫把少計提的折舊加上嗎？那要是加上的話，我申報的年報資產負責表的折舊就不一致了。

郭老師 解答

2024-03-21 14:57

你好，是
不一樣

第一列填寫你賬上的原值，第4列填寫調整之后的原值。

Lili 追問

2024-03-21 15:01

資產負責表和以跟折舊表不一樣嗎？資產折舊第四列和第一列的數據應該是一致的，我就是折舊金額少算了。

郭老師 解答

2024-03-21 15:02

對的是的，不一樣的稅收金額里面需要增加。

Lili 追問

2024-03-21 15:27

老師那還用改去年的軟件上的賬嗎？那我提交資產負責表的時候還用加上這個折舊嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:29

需要的賬務處理做到今年就是了。

Lili 追問

2024-03-21 15:34

老師您看我這樣理解對嗎？就是去年少算的折舊，我做到今年的賬上借利潤分配，未分配利潤貸累計折。我在做2023年匯算清繳的時候資產負責表不對，去年的賬也不用改，我在填寫匯算清繳A105080時，把少算的折舊加在這個表上。其他什么表都不用改對嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:34

你好對的，是這么做的。

Lili 追問

2024-03-21 15:40

老師我怕我提交這表后會提示我比對不符。為啥有的時候要讓倒回去把以前的賬修改了。我也是蒙了。

郭老師 解答

2024-03-21 15:43

你好，你舉個例子吧，你這樣說太籠統。

郭老師 解答

2024-03-21 15:43

都有哪些業務回去讓你修改。

Lili 追問

2024-03-21 15:46

老師您好沒有哪些業務就是這個折舊，我就只是把少折舊的加在A105080這張表嗎？那期間費用這張表折舊需要改動嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:46

對的是的，不需要修改的。

Lili 追問

2024-03-21 15:51

老師那A105080第二列和五列的數是一樣的都要填寫調整后的數據對嗎？填寫這個表的意義在哪呢？那我2024年的賬的累計折舊額不就多了2023年 這一筆嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:53

第二列填寫你賬上的，第二列填寫賬上的。

郭老師 解答

2024-03-21 15:53

第5列填寫的是增加之后的，然后納稅調減。這個表的意義就是納稅調減。

Lili 追問

2024-03-21 15:55

就是第二列填加我財務軟件上的折舊金額，第五列填寫時我要把少計的折舊額上。是這么理解嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:56

對的是的，是這么理解的。

Lili 追問

2024-03-21 16:00

老師那假如到2024年匯算清繳我在填寫折舊的時候還用把2023年少計提的減掉嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 16:00

減去
已經抵扣了就不要包含這一部分。

Lili 追問

2024-03-21 16:04

那我明白了2024年匯算的時候減掉這部分，2024年資產負責表里的數據要加這部分的這樣就對上了是這樣嗎？但是2024年的累計折舊額是加了2023年少計提的金額的。

郭老師 解答

2024-03-21 16:07

對的是的，是這么做的。