企業把車貸利息和融資租賃利息記到了長期待攤費用，審計審核老師讓調走，應該怎么調啊

cassie 老師 解答

2024-03-19 22:34

融資租賃的利息費用通常計入未確認融資費用科目進行核算。

留胡子的西裝 追問

2024-03-19 22:38

可以調到長期應付款嘛

留胡子的西裝 追問

2024-03-19 22:39

老師可以說一下會計分錄嗎

cassie 老師 解答

2024-03-19 22:40

車利息還是需要調到固定資產成本里的。然后折舊攤銷費用。

cassie 老師 解答

2024-03-19 22:40

融資租賃的利息費用通常計入未確認融資費用科目進行核算。
在融資租賃的過程中，企業會分期支付租金。當收到發票時，會計分錄為：
借：固定資產、在建工程
未確認融資費用
貸：長期應付款
銀行存款
按期支付租金時，會計分錄為：
借：長期應付款—應付融資租賃款
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
未確認融資費用是在整個支付期間產生的，因此需要按照合理的分攤率在整個期間進行分攤。每月進行攤銷時，會計分錄為：
借：財務費用
貸：未確認融資費用。

留胡子的西裝 追問

2024-03-19 23:34

之前會計分錄是這樣的，我應該怎能調啊

cassie 老師 解答

2024-03-20 08:41

借:固定資產 (發票價款+稅款+其他附加費用+按借款合同計算的預計利息總額)
貸:銀行存款 (實際支付的款項、含車款首付部分+稅款+其他附加費用等)

長期借款 (借款合同金額)

長期應付款 (按借款合同計算的預計利息總額)

還款付息時:

借:長期借款 (當期歸還借款本金)

長期應付款 (當期應付利息金額)

貸:銀行存款

cassie 老師 解答

2024-03-20 08:42

請按以上分錄 做調整分錄 把長期待攤加入固定資產成本中 

留胡子的西裝 追問

2024-03-20 09:32

那我這兩筆設備融資租賃利息應該怎么調啊

cassie 老師 解答

2024-03-20 10:24

看了下您這個融資租賃的分錄沒有確定固定資產 和未確認融資費用 建議全部原科目沖回 重新按以下原則入賬 
在融資租賃的過程中，企業會分期支付租金。當收到發票時，會計分錄為：
借：固定資產、在建工程
未確認融資費用
貸：長期應付款
銀行存款
按期支付租金時，會計分錄為：
借：長期應付款—應付融資租賃款
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
未確認融資費用是在整個支付期間產生的，因此需要按照合理的分攤率在整個期間進行分攤。每月進行攤銷時，會計分錄為：
借：財務費用
貸：未確認融資費用。