老師，您好 公司賬戶上收到法人或者股東轉入的社保費（包含個人和企業部分），這個怎么做賬呢，計提和繳納社保是什么會計分錄呢，可以用其他應付款嗎

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:06

具體的會計分錄呢，借：銀行存款，貸：其他應付款-社會保險費，繳納社保呢   怎么給他抵消呢

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:07

計提借管理費用
貸應付職工薪
計提個人部分
借應付職工方薪酬貸其他按應付款

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:09

計提社保，是只計提企業部分對嗎

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:10

是的，個人部分從工資里沖

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:13

計提和發放工資分錄對嗎？收到的社保費  我抵消不掉誒

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:13

沒看懂你的意思啊

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:14

就是轉入的社保費（包含個人和企業部分），是不是應該在后面的分錄里面給他慢慢平掉的嗎

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:15

對，社保和工資都需要計提的先

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:17

資產負債表里，1月期末的應付職工薪資是哪幾個數據組成的呢

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:17

你當月計提的當月發放嗎？社保是當月繳納當月的嗎？》

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:19

工資是當月計提當月發放，社保是當月計提下月發放

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:19

那就是只社保部分的數字

叮當貓007 追問

2024-03-19 10:52

好的 謝謝老師

暖暖老師 解答

2024-03-19 10:55

不客氣祝你工作順利