應付職工薪酬明細賬，日期選的是都是12月份，如果12月份忘記計提年終獎了，職工薪酬那個怎么填？實際在二月份發放了，如果做賬在2月份計提發放，匯算清繳的時候，職工薪酬的那個怎么填？企業是小規模納稅人，小微企業

應付職工薪酬明細賬，日期選的是都是12月份，如果12月份忘記計提年終獎了，職工薪酬那個怎么填？實際在二月份發放了，如果做賬在2月份計提發放，匯算清繳的時候，職工薪酬的那個怎么填？企業是小規模納稅人，小微企業

答： 沒有計提的，你要是在匯算清繳之前用以前年度損益調整補記上也行，咱也就按這個數據填寫。

請問，小微企業小規模納稅人，企業所得稅匯算清繳主要填制那幾個表？

答： 一、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單。 二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。 三、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。 上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。 四、除本公告第一條、第二條、第三條規定的表單、項目外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

就是在工作中碰到的，小微企業小規模納稅人，有掛靠社保的人員，平時工資發放不是走銀行的，每個月累積起來就有很多應付職工薪酬的工資沒有實際發放，這一塊如果做到其他應收款-總經理也會造成其他應收款增加，所以不知道如何處理，想請教您。

答： 同學你好 這個收回來或者拿發票來就行了