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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-03-10 13:33

您好，這就是發工資的分錄不是分紅，要在12月計提，因為這是12月工資哦
以下是全部分錄，如果我們這次發的沒有社保就只有以下第1個和最后一個分錄
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發放工資時
1、發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

秋茴 追問

2024-03-10 13:39

老師，您這樣會不會太復雜了呀？內賬來的。現在主要想要利潤分配-未分配利潤減少的，有無其他方式呢？

廖君老師 解答

2024-03-10 13:41

明白，我重新寫
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
   銀行存款
我們發工資這個管理費用多少，利潤就少了，然后負債表的未分配利潤就少了

秋茴 追問

2024-03-10 14:27

老師，我的想法是，如果按你上面的內容，那當年的利潤不是又減少了嗎？它就不是凈利潤是35000元，我是這樣做的，借：利潤分配-未分配利潤35000*10% ，貸：應付職工薪酬-工資。到發時，借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款

廖君老師 解答

2024-03-10 14:56

您好，這個分錄是沒有道理的，只有股東才能分未分配利潤呀

秋茴 追問

2024-03-10 15:05

對，就是站在股東角度來分配給他們的。就是這個意思。

廖君老師 解答

2024-03-10 15:07

哦哦，那分錄不是這個科目
借：利潤分配-未分配利潤35000*10% ，貸：應付股利
借：應付股利   貸:銀行   應交稅金-代扣代繳個稅
這是要交20%分紅個稅的

秋茴 追問

2024-03-10 15:19

老師，是內賬的來的，不涉及到個稅這些了呀

廖君老師 解答

2024-03-10 15:20

哦，好的，其實內外賬分錄是一樣的，只是內賬多了沒有發票的成本費用和隱藏的收入
因為這個分紅 要從公司賬上走，外賬也是要做的，外賬就要交個稅了

秋茴 追問

2024-03-10 15:36

不是，這個是老板私人給的，不是從公賬走的，而且是當工資形式這樣給的，所以我想是不是可以簡單處理就好了。

廖君老師 解答

2024-03-10 15:38

哦哦，那您的分錄可以的，反正跟外賬沒有交叉的

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你好，是的
2017-01-12 14:21:57
同學您好，建議在2023年12月底計提。
2024-03-10 12:52:46
您好，這就是發工資的分錄不是分紅，要在12月計提，因為這是12月工資哦 以下是全部分錄，如果我們這次發的沒有社保就只有以下第1個和最后一個分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發放工資時 1、發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分%2B個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-03-10 13:33:58
下午好親，我看看描述
2025-06-02 17:51:30
同學你好。 借：利潤分配 貸：盈余公積
2024-02-27 00:46:40
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