麻煩問下老師個人品種掛靠醫藥公司分錄怎么做呢？進貨，墊款，銷售都好說，就是差額返回個人部分徹底蒙圈了

醬醬 追問

2024-03-06 20:32

老師 下一步分錄是返還給個人？

醬醬 追問

2024-03-06 20:33

返還給個人銀行存款怎么增加呢？

易 老師 解答

2024-03-06 20:39

同學您好！  如果下一步是將資金返還給個人，會計分錄應為：借：其他應付款（或相關負債科目），貸：銀行存款。這表示負債減少，銀行存款增加。確保與個人之間的協議或憑證相符，正確處理資金流動。

醬醬 追問

2024-03-06 20:41

我這個分錄包括進貨銷售，公司替個人支付貨款并退回成本部分，只差差額，我想問差額分錄怎么做

易 老師 解答

2024-03-06 20:43

同學您好，   差額部分的分錄做法如下：當公司替個人支付貨款后，收到貨物并入庫，此時的分錄為借：庫存商品，貸：其他應付款（個人名字）。當銷售貨物后，收到銷售款項，此時的分錄為借：銀行存款，貸：主營業務收入。最后，將差額部分（即銷售款項減去貨款）退還給個人，分錄為借：其他應付款（個人名字），貸：銀行存款。