老師，我們是小規模，2023年有一筆研發支出誤計入其他應付款了，如何改正

第三杯茶 追問

2024-03-06 14:21

之前會計做的：借：銀行存款 貸：其他應付款

玲老師 解答

2024-03-06 14:23

這筆錯誤的分類紅沖
再做一筆正確的借研發支出貸銀行存款。

第三杯茶 追問

2024-03-06 14:25

直接做到這個月份嗎

第三杯茶 追問

2024-03-06 14:28

如果做到這個月份，費用抵是抵2024年嗎，還是匯算清繳的時候抵去年，多退少補

玲老師 解答

2024-03-06 14:28

研發支出不影響損益，就直接做到現在這個月。

第三杯茶 追問

2024-03-06 15:19

老師，當時收到錢做的借銀行存款貸：其他應付款，支出時做的借銀行存款貸其他應付款，支出改借研發支出貸銀行存款，收到時如何改正

玲老師 解答

2024-03-06 15:20

咱不是應該付款嗎？那為啥前面是收款的業務補充一下？

第三杯茶 追問

2024-03-06 16:27

先收到，再轉付

玲老師 解答

2024-03-06 16:33

那要是代替付款，咱不存在研發支出這個科目了。

收到錢時借銀行存款貸其他應付款。
支出時借其他應付款貸銀行存款。