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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2024-03-04 15:18

同學您好！  出口退稅失敗，應收退稅款掛賬處理，建議進行以下分錄：借：應收賬款（或其他應收款）-出口退稅款，貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）。后續若無法收回退稅款，需轉為壞賬準備，借：壞賬準備，貸：應收賬款（或其他應收款）-出口退稅款。

明理的泥猴桃 追問

2024-03-04 15:34

如果我沖回這些憑證，后續應該怎么做呢

易 老師 解答

2024-03-04 15:39

同學您好，同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示 的就行

明理的泥猴桃 追問

2024-03-04 15:46

就當作沒有退稅，免稅那樣做嗎

易 老師 解答

2024-03-04 15:48

同學您好，學員您好，是的，對的

明理的泥猴桃 追問

2024-03-04 15:57

謝謝辛苦您了

易 老師 解答

2024-03-04 16:07

不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價）

明理的泥猴桃 追問

2024-03-04 19:42

免稅的話應該要怎么做呀

易 老師 解答

2024-03-04 19:44

同學您好，免稅就是不需要體現稅金分錄。您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入 借：主營業務成本，貸：庫存商品

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同學您好！ 出口退稅失敗，應收退稅款掛賬處理，建議進行以下分錄：借：應收賬款（或其他應收款）-出口退稅款，貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）。后續若無法收回退稅款，需轉為壞賬準備，借：壞賬準備，貸：應收賬款（或其他應收款）-出口退稅款。
2024-03-04 15:18:11
你好,退稅分錄 借: 其他應收款-出口退稅 貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 開票后直接入主營業務收入
2022-01-19 17:09:11
1、出口企業未實行免抵退辦法退稅： 　　借：應收賬款——應收出口退稅款 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　2、出口實行免抵退辦法退稅： 　　借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　3、出口企業收到退稅款時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 　　出口企業未實行免抵退辦法退稅或實行免抵退辦法退稅，應當通過“應交稅費”相關二級科目以及“應收賬款”相關二級科目核算。
2022-03-08 15:38:34
借其他應收款 貸應交稅費、出口退稅 借銀行存款 貸其他應收款。
2022-03-28 10:09:08
不是結轉掉，您之前已經做了“借：其他應收款”了。
2018-09-12 16:19:59
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